Ulga podatkowa to nie tylko mniejsze obciążenia, ale też realna szansa na zwiększenie zysków Twojej firmy. Sprawdź, jak to osiągnąć.
- Jak obliczyć zyski wynikające z ulgi podatkowej na żołnierzy WOT?
- Jakie są dodatkowe korzyści z wdrożenia ulgi podatkowej?
Jak obliczyć zyski wynikające z ulgi podatkowej na żołnierzy WOT?
Obliczenie zysków wynikających z ulgi podatkowej za zatrudnienie żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej (WOT) lub aktywnej rezerwy (AR) jest stosunkowo proste, o ile znane są podstawowe dane: długość służby zatrudnionego żołnierza, status firmy oraz stosowana stawka podatkowa.
Krok 1: Ustal wysokość ulgi
Kwoty odliczeń zależą od okresu służby żołnierza:
- 12 000 zł – za 1 rok służby,
- 15 000 zł – za 2 lata,
- 18 000 zł – za 3 lata,
- 21 000 zł – za 4 lata,
- 24 000 zł – za 5 lat i więcej.
Jeśli firma jest mikroprzedsiębiorcą lub małym przedsiębiorstwem, te wartości zwiększa się o współczynnik 1,5. W przypadku większych firm zatrudniających co najmniej pięciu pracowników pełnoetatowych przez cały rok podatkowy, stosuje się współczynnik 1,2.
Krok 2: Oblicz korzyść podatkową
Pomnóż kwotę ulgi przez stosowaną stawkę podatkową:
- 19% – dla CIT i podatku liniowego,
- 12% lub 32% – dla skali podatkowej (w zależności od progu dochodowego).
Przykład 1: Standardowa ulga
Firma rozliczająca się CIT-em zatrudnia żołnierza z pięcioletnim stażem:
- Wysokość ulgi: 24 000 zł,
- Stawka podatku: 19%,
- Korzyść podatkowa: 24 000 zł × 19% = 4560 zł rocznie.
Przykład 2: Mikroprzedsiębiorca
Mikroprzedsiębiorca zatrudnia żołnierza z pięcioletnim stażem:
- Wysokość ulgi: 36 000 zł (24 000 zł × 1,5),
- Stawka podatku: 19%,
- Korzyść podatkowa: 36 000 zł × 19% = 6840 zł rocznie.
Przykład 3: Większa firma zatrudniająca pięciu żołnierzy
Firma zatrudnia pięciu żołnierzy z pięcioletnim stażem:
- Wysokość ulgi na jednego pracownika: 28 800 zł (24 000 zł × 1,2),
- Łączna ulga: 28 800 zł × 5 = 144 000 zł,
- Korzyść podatkowa: 144 000 zł × 19% = 27 360 zł rocznie.
Dzięki tym prostym obliczeniom można szybko określić, ile oszczędności przyniesie zastosowanie ulgi.
Jakie są dodatkowe korzyści z wdrożenia ulgi podatkowej?
Oprócz bezpośrednich oszczędności podatkowych, wprowadzenie ulgi na żołnierzy WOT przynosi szereg dodatkowych korzyści, które mogą pozytywnie wpłynąć na działalność przedsiębiorstwa.
1. Zwiększenie płynności finansowej
Mniejsze obciążenia podatkowe oznaczają więcej środków, które firma może przeznaczyć na rozwój. Uzyskane oszczędności można wykorzystać na inwestycje, takie jak modernizacja infrastruktury, zakup nowego sprzętu czy rozwój nowych produktów.
2. Optymalizacja kosztów pracy
Choć wynagrodzenie zatrudnianych żołnierzy pozostaje kosztem operacyjnym, ulga znacząco obniża rzeczywisty koszt zatrudnienia. Przykładowo, roczny koszt wynagrodzenia jednego pracownika na minimalnym poziomie (około 62 500 zł) może zostać zmniejszony o nawet 24 000 zł, co oznacza, że firma realnie ponosi koszt 38 500 zł za pracownika.
3. Poprawa konkurencyjności w zamówieniach publicznych
Zatrudnienie żołnierzy WOT lub AR może być brane pod uwagę jako kryterium jakościowe w zamówieniach publicznych o wartości poniżej progów unijnych. Minimalna waga tego kryterium wynosi 10%, co może zdecydować o wygranej w przetargu.
4. Wzrost wizerunku firmy
Wspieranie żołnierzy WOT i AR przyczynia się do budowy pozytywnego wizerunku firmy jako odpowiedzialnego i społecznie zaangażowanego pracodawcy. Może to przyciągnąć klientów oraz partnerów biznesowych, którzy cenią zaangażowanie społeczne.
5. Stabilność kadry pracowniczej
Żołnierze WOT i AR to osoby zdyscyplinowane, odpowiedzialne i posiadające unikalne umiejętności. Ich zatrudnienie może przynieść firmie korzyści w postaci wyższej efektywności pracy i stabilności zespołu.
6. Możliwość odroczenia rozliczenia ulgi
Jeśli firma nie może wykorzystać całej ulgi w jednym roku podatkowym, ustawodawca pozwala na jej przeniesienie na kolejne pięć lat. To szczególnie ważne dla firm, które w danym roku poniosły stratę lub miały niższe dochody.
7. Wpływ na długoterminową strategię finansową
Ulga na żołnierzy WOT może stać się istotnym elementem strategii podatkowej firmy, pozwalając na bardziej precyzyjne planowanie budżetu i optymalizację kosztów.
Podsumowując, ulga podatkowa na żołnierzy WOT to nie tylko sposób na obniżenie zobowiązań podatkowych, ale także narzędzie wzmacniające konkurencyjność i stabilność finansową firmy, z korzyściami, które sięgają daleko poza same rozliczenia podatkowe.
